Экономические риски ...

Классификация и системный классификатор рисков

Классификация рисков

Морфологический анализ рисков в базовых и нестандартных хозяйственных ситуациях

Классификация и системный классификатор рисков

Важнейшими элементами анализа, оценки и управления рисками являются принципы классификация и разработка классификатора рисков.

Классификация объектов, явлений и процессов фактически выступает их структурой, для описания которой используются такие понятия как класс, тип (вид) и.т.п. Связи в такой структуре характеризуют отношения «общее – особенное», а также «тождество-различие».

Каждый класс (классификационная ячейка) характеризуется определенным качеством, обусловливающим однородность принадлежащих ему объектов. При этом зачастую не ясно, какой именно должна быть искомая однородная совокупность. Следовательно, и число классов, и их содержание, а тем самым собственно классификатор не задаётся априорно, а определяется лишь в самом процессе разбиения множества объектов на классы.

Интерпретация полученной классификации, включает в себя ряд шагов. Первый - это описание классов. Классы могут быть описаны с помощью признаков, формирующих признаковое пространство. Описание класса выступает одновременно описанием основания классификации. Количество и характер получающихся в результате классифицирования классов являются прямым следствием конструкции классификатора, элементы которого – «классификационные ячейки», «наполняются» объектами в процессе классифицирования.

Таким образом, классифицирование - это процесс формирования групп объектов на основе выявления отношений сходства и различия, тогда как классификатор - это принцип, правило, метод, обеспечивающие разделение объектов на отдельные, в каком – либо смысле однородные совокупности (классы).

При анализе и построении комплексной оценки рисков коммерческих структур необходимо выявить и сформулировать требования к классификации, которые могли бы выступать в качестве принципов и критериев адекватного классифицирования существующего многообразия рисков  К ним относятся, во-первых, требования, связанные с определением класса и, во-вторых, требования, связанные с оценкой классификации в целом.

Основным содержательным требованием к классификации выступает требование естественности, т.е. необходимости отражения природной расчленённости объектов и (или) их свойств. Естественная классификация характеризуется стабильностью, устойчивостью к помехам, сохранением упорядоченности объектов при смене диагностических классификационных признаков. Кроме этого, требования к классификации разделяют на синтаксические (формальные), семантические (содержательные), и прагматические (целевые). Эти требования в совокупности характеризуют «качество» классифицирования.

 

Синтаксические требования к классификации основаны на гипотезах «компактности» и «связности». Объекты представляются как точки в пространстве признаков. В качестве класса выступает либо область с более высокой концентрацией точек (сгущение точек), либо множество точек, близких некоторому типичному представителю (эталону, профилю) класса. Классификация также должна отражать и выявлять связи и закономерности, обусловливающие существование классов.

Выделенные классы должны полностью описывать исходную совокупность объектов и не иметь пересечений. Объекты из одного класса должны быть близки друг к другу, и, наоборот, объекты разных классов должны быть далеки друг от друга.

Семантические требования к классификации определяют, прежде всего, требования к однородности формируемых классов. Однородность понимается не как точное совпадение свойств и связей объектов, а как наличие в них общности в существенном, основном. Чем больше в совокупности попарно похожих по какому- либо признаку объектов, тем более она однородна. Следует отметить, что поскольку экономические объекты обладают множеством свойств и связей, форм и стадий развития, постольку их совокупность может быть однородной в одном отношении и неоднородной в другом. Семантические требования к классификации основаны на следующих принципах:

ü принцип «сходство – различие»: максимальное сходство объектов одного класса и минимальное сходство объектов разных классов;

ü принцип развития: классификация должна отражать динамику, развитие, в том числе взаимопереходы в процессе развития;

ü принцип непрерывности: расстояние между классами должно быть не меньше определённого заданного порога» близости» объектов.

Прагматические требования к классификации устанавливают требования к прогностической силе и многоцелевому характеру использования конкретной классификации, а также к удобству в обращении.

Под системной классификацией понимается выделение по какому-либо общему признаку (свойству) элементов, частей, подсистем рассматриваемого множества. В этом смысле системный классификатор непосредственно связан с определенными принципами (правилами) деления целого на части.

§ Принцип системности. Классификационные и системные представления взаимосвязаны и нередко задачу построения классификации рассматривают как задачу построения системного, целостного представления объекта исследования.

§ Принцип необходимой точности характеризует близость результата к истинному значению измеряемой величины. Классифицирование можно рассматривать как форму измерения, точность которого определяется наличием специфических видов ошибок, проявлением которых выступает нарушение требований, предъявляемых к классификации. Так, синтаксические ошибки в данном случае, это ошибки, состоящие в том, что в один класс включаются разнородные объекты или же однородные объекты включаются в разные классы; семантические ошибки - это ошибки в содержательном определении однородности объектов, принадлежащих одному классу; прагматические ошибки - это несоответствие классификатора установленным целям классификации.

§ Принцип сравнимости. Использование результатов измерения основано на сравнении объектов как в рамках одной классификации (основа сравнения - оценка расстояния между объектами), так и из разных классификаций (основа сравнения – установление единого основания сравнения через допустимые преобразования номинальной шкалы).

§ Принцип единства классификации обеспечивается, прежде всего, едиными методами, правилами выбора оснований классифицирования.

§ Принцип повышения уровня общности предполагает переход к единому основанию, которое должно быть развернуто путём указания его классообразующих значений, т.е. таких, каждому из которых соответствует определенный класс объектов.

§  Принцип конструктивности требует формулировки понятия о классе или выборе его основания в терминах измеримых свойств, т.е. таких, которые могут служить диагностическими классификационными признаками.

§ Принцип инвариантности. Применительно к классификации этот принцип требует устойчивости, неизменности основания классификации и результатов номинального измерения при изменениях множества классифицируемых объектов. Принципиальная возможность построения классификации, инвариантной изменениям, заложена в переходе от описания эмпирически наличных объектов к изучению всех теоретически - возможных типов объектов (морфологический анализ).

Перечисленные принципы системного анализа с одной стороны, являются общеметодологическими с точки зрения реализации системного подхода к объектам и процессам любой природы, а, с другой, - могут быть положены в основу разработки системного классификатора рисков коммерческих структур.

При анализе предлагаемых в литературе классификационные схем (видов) рисков с точки зрения их соответствия приведенным принципам, нам не удалось обнаружить схемы рисков, в которых были бы реализованы все указанные принципы системной классификации.

Так, если в качестве классификационного признака избраны сфера и отраслевая принадлежность хозяйственной деятельности, риски предприятия делятся на производственный, финансовый, коммерческий, инновационный.

Производственный риск связан с процессом производства продукции, товаров и услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности. Такие риски могут появляться вследствие воздействия различных факторов, таких как непредвиденный выход из эксплуатации основных и оборотных фондов, в связи с внедрением в производство новых технологических схем и т.д.

Финансовый риск связан с вероятностью потерь денежных средств в процессе осуществления предприятием финансовой деятельности. Такой риск зависит от финансовой устойчивости предприятия, от соотношения источников финансирования, распределения прибыли и политики инвестирования.

Коммерческий риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, обусловленный вероятностью потери ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления коммерческих операций.

Инновационный риск связан с вероятностью потерь, возникающих при вложении предприятием средств в производство новых товаров и услуг, а также при разработке, освоении и внедрении технологических, экономических, организационных и других нововведений.

Внутри каждого выделенного класса возможна дальнейшая дифференциация рисков, причем «вторичные» признаки классифицирования выбираются уже в зависимости от специфики хозяйственного процесса.

Производственные риски делятся в зависимости от причин возникновения - изменения планируемых объемов производства, увеличения материальных затрат, физического и морального износа оборудования и пр.

В качестве составных частей финансового риска выделяют валютный риск, как вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют; кредитный риск, связанный с возможностью невыполнения финансовых обязательств предприятия и инвестиционный риск, обусловленный любыми инвестиционными проектами и вложением средств финансовые и материальные активы.

Если обратиться к принципам формирования классификаций, можно сделать вывод, что приведенное деление финансовых рисков соответствует системным принципам сравнимости и конструктивности, поскольку допускает, и даже предусматривает, возможность измерения результатов и их сопоставления при определении классификационной принадлежности конкретного вида риска.

Основными источниками возникновения коммерческого риска являются: цена, кредитование (применительно к товарному кредиту), инфляция, выполнение договорных обязательств, качество товара. конъюнктура рынка. В рамках общей классификации коммерческих рисков их иногда различают и по другому признаку, а именно, по сферам проявления. При этом выделяют экологические, транспортные, политические и специальные виды коммерческих рисков.

Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды и обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ.

Транспортные риски принято разделять на риски «каско» и «карго». В первом случае источником риска являются транспортные средства, а во втором - грузы, перемещаемые с помощью транспортных средств.

Политические риски в основном проявляют себя в международной торговле и обусловлены акциями правительств иностранных государств в отношении экспортеров и импортеров.

Специальные риски подразумевают страхование перевозок особо ценных грузов и поэтому оговариваются в особых условиях договора страхования.

Таким образом, отдельные виды коммерческих рисков предприятия характеризуются разными формами проявления. При этом существующие классификации не позволяют в полной мере отобразить их разнообразие из-за несоответствия принципу полноты описания признаков. С этим, в частности, связано наличие пересечений в классификациях финансового и коммерческого риска.

В целом же общепринятое деление рисков предприятия по основным видам деятельности является примером искусственной классификации так называемого «перечислительного» характера, ориентированной на решение конкретных стратегических и тактических задач управления.

Исследование принципов разработки классификаторов и их реализации на примерах существующих способов определения типов и видов рисков выступает в качестве базовой предпосылки формирования системного классификатора рисков коммерческого предприятия, позволяющего осуществлять анализ и оценку рисков в базовых и нестандартных бизнес ситуациях.

Классификатор, разработанный на основе рассмотренных принципов, назовём системным классификатором-инвариантом. В условиях нестабильности внешней среды предприятия и её статистической неопределённости надёжность классификатора, т.е. неизменность результатов классификации, адекватность реальным хозяйственным явлениям, может быть обеспечена только при его инвариантности (независимости) конкретным характеристикам хозяйственной деятельности. Таким образом, при построении системного классификатора-инварианта должны учитываться свойства не появляющиеся и не исчезающие, но лишь меняющие форму своего проявления. Это, в свою очередь, требует системного подхода к построению классификатора рисков.

Для системного описания любого конкретного объекта необходимо выявить его функцию, определить вход, выход и процессор. При этом появляется возможность осуществить системную классификацию рисков, основанную на следующем определении экономической (хозяйственной) системы, в качестве которой рассматривается коммерческое предприятие.

Система - это совокупность элементов и/или отношений, закономерно связанных в единое целое, которое обладает свойствами, отсутствующими у этих элементов и/или отношений. Конструктивное представление системы предполагает выделение в соответствующих измерениях основных системных характеристик - функции, входа, выхода и процессора.

Под функцией понимается характеристика, определяющая назначение, миссию, необходимость системы. Определяя множество потенциально возможных состояний системы, она непосредственно связана с понятием цели, рассматриваемой как желаемое состояние, к которому стремится система. При определении рисков функция формируемого классификатора рисков по отношению к выделяемым классификационным позициям выступает основой критериального признака, точнее - меры отклонения фактически реализуемого уровня функционирования предприятия от установленной цели.

Таким образом, первым классификационным признаком должна стать спецификация рисков по месту в рассматриваемой хозяйственной системе – коммерческой структуре: по входу, процессору, выходу. Входом системы являются любые материальные, финансовые и информационные компоненты, которые, подвергаясь определенным изменениям в системе посредством процессора, преобразуются в выходы, как результаты обработки элементов входа.

Следующим важным признаком предлагается считать «логистическую» спецификацию рисков, т.е. определение их принадлежности к материальному, финансовому или информационному потокам, посредством которых устанавливаются и реализуются связи в системе.

По логистическому признаку риски классифицируются в соответствии с их принадлежностью к конкретным видам потоков и запасов как базовых логистических категорий. Соответственно, определяется место и роль материального (вещественного), информационного и финансового риска в общей системе рисков предприятия.

 

В качестве основания классификации рисков предприятия предлагается принимать характер влияния хозяйственного процесса на одну из сторон реализации функции - объемную или структурную. Такое влияние может принимать разные натурально-вещественные, финансовые и информационные формы проявления. Можно выделить:

ü инновационную сферу призванную менять разнообразие удовлетворенных общественных потребностей, прежде всего по их составу;

ü инфраструктурную сферу, обеспечивающую изменение массы затраченного труда в хозяйстве;

ü производственную сферу, влияющую как на структурную, так и на объемную сторону реализации функции хозяйства.

Следовательно, выделяются инновационный, инфраструктурный, производственный риски.

Существует сходное и более известное разделение рисков в зависимости от сфер предпринимательской деятельности на производственные, финансовые и инвестиционные. Приведенный признак деления процессов в зависимости от влияния на объемную или структурную сторону реализации функции в большей степени отвечает требованиям формирования системного классификатора-инварианта.

Наконец, классификатор-инвариант рисков предприятия включает классификационный признак, связанный с субъективным фактором процесса принятия решения. По этому признаку риски делятся на индивидуальные и коллективные. Известно, что решения, принимаемые одним человеком, обычно менее рискованные чем групповые, поскольку при разработке последних присутствует эффект так называемой «коллективной ответственности» Кроме того, коллективные решения связаны с необходимостью организации и реализации специальных методов и процедур - экспертиз, совещаний и пр., - что в целом повышает их обоснованность и эффективность.

При анализе системы рисков могут быть, в принципе, рассмотрены и другие признаки, позволяющие осуществить более глубокую дифференциацию специфических ситуаций с элементами риска. Но, поскольку наша задача состоит в построении классификатора-инварианта, целесообразно ограничиться приведенными признаками, позволяющими проанализировать достаточное разнообразие хозяйственных ситуаций, (бизнес-ситуаций, поскольку речь идет предпринимательской, коммерческой, деятельности).

На рис. 3.1. представлена общая структура рисков предприятия, базирующаяся на принципах построения системного классификатора-инварианта

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.1. Структура системного классификатора-инварианта коммерческой организации

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                               

                                                                                     Классификация рисков

Критерии классификации по характеристике опасности

Тип объекта, природа ущерба и специфика негативных последствий определяют особенности риска.

По типу объекта риск, связан:

– с собственностью ( имуществом);

– с доходами;

– с персоналом;

– с ответственностью.

По причине (природе) ущерба:

ü  природные;

ü  технические;

ü  связанные с человеческим фактором;

ü  связанные  с экономической активностью;

ü  политические;

ü  социальные.

По типичности отрицательных последствий:

ü  фундаментальный риск (регулярный риск);

ü  спорадический риск (нерегулярный риск), связанный с редкими событиями и форс–мажорными обстоятельствами.

 Критерии классификации по характеристике подверженности риску

По специфике исходов:

 

ü чистый (все исходы, кроме сохранения текущей ситуации связаны с негативными последствиями);

ü спекулятивный (исходы связаны как с отрицательными («проигрыш»), так и с положительными («выигрыш») последствиями).

От чистых рисков часто защищаются с помощью страхования, а от спекулятивных – путем хеджирования.

По месту появления рисков:

ü   внутренние;

ü   внешние.

По степени зависимости ущерба от исходного события:

ü    первичные (непосредственно связаны с неблагоприятным исходным событием);

ü    вторичные (обусловлены последствиями неблагоприятно-го исходного события).

В зависимости распространения отрицательных последствий неблагоприятного события:

ü односторонние;

ü  двусторонние;

ü многосторонние риски.

По уровню возникновения риска- на уровне:

ü  народного хозяйства;

ü  административно–хозяйственных региональных образований;

ü  отдельного хозяйствующего объекта (фирмы);

ü  структурных подразделений;

ü  отдельного рабочего места.

По уровню проявления негативных последствий:

ü проектные (риски подразделения);

ü риски фирмы (предприятия);

ü отраслевые;

ü общеэкономические;

ü глобальные.

Критерии классификации по характеристике уязвимости

По степени влияния природной и социальной среды на риск:

ü прямая;

ü косвенная.

По степени учета временного фактора:

ü бессрочные риски (нет временных ограничений);

ü срочные риски (долгосрочные, краткосрочные риски).

По зависимости уязвимости от времени:

ü   статические риски (не зависят от времени);

ü   динамические риски (изменяются во времени).

По продолжительности выявления и ликвидации отрицательных последствий:

ü риски с краткосрочным выявлением отрицательных последствий;

ü риски с долгосрочным выявлением отрицательных последствий.

Критерии классификации по характеристике взаимодействия с другими рисками

По степени распространенности данного риска:

ü  массовые риски.

ü  уникальные риски.

По характеру влияния на различные объекты:

ü     общий риск;

ü     частный риск.

По степени диверсифицируемости риска:

ü диверсифицируемый (совокупная уязвимость по портфелю рисков в целом меньше, чем по соответствующим рискам в отдельно-сти);

ü недиверсифицируемый (совокупная уязвимость по портфе-лю рисков в целом больше, чем по соответствующим рискам в от-дельности).

Критерии классификации по характеристике имеющейся информации о риске

По степени предсказуемости риска:

ü   предсказуемые (прогнозируемые) риски;

ü   непредсказуемые (не прогнозируемые) риски.

По типу информации информация может быть:

ü количественной ( в виде численных значений тех или иных показателей);

ü качественной (вербальное описание и/или оценочные суждения о данном процессе или обьекте).

По степени достоверности информации:

ü достоверная;

ü недостоверная.

Классификация по величине риска

По частоте возникновения ущерба:

ü   редкие риски ( с малой вероятностью наступления ущерба);

ü   риски средней частоты ( с высокой вероятностью наступле-ния ущерба).

По размеру (тяжести) ущерба:

ü малые риски (максимальный ущерб невелик);

ü  средние риски ( максимальный ущерб средний);

ü  высокие риски (большой максимальный ущерб);

ü  катастрофические риски (исключительно большой максимальный ущерб).

Критерии классификации по характеристике расходов (издержек), связанных с риском

По возможным финансовым последствиям:

ü   прямой ущерб (потеря финансовых средств и/или разруше-ние материальных обьектов);

ü   косвенные потери (недополучение доходов, увеличение опе-рационных расходов и/или с отдаленные последствия неблагоприят-ного события).

По характеру расходов связаны:

ü  с необходимостью принятия решений в условиях не-определенности и риска (издержки по оценке рисков и организации процедур управления риском, оплата услуг экспертов и менеджеров);

ü   со снижением риска (затраты на пожарную и охран-ную сигнализацию, улучшение условий труда и т.п.);

ü   с покрытием отрицательных последствий реализо-вавшихся событий (покрытие возникшего экономического ущерба за счет собственных средств, из страховых выплат и т. п.).

По характеру распределения расходов:

ü   частные расходы;

ü  общественные расходы.

Специфические классификации рисков

Классификация рисков определенной сферы деятельности свя-зана с ее особенностями и проявлениями в них рисков (рисунки).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок  – Экономические риски

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок  – Проектные риски

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок  – Хозяйственный риск

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок  – Риски по источникам, характеру и величине ущерба, по уровню

 опасности, по времени, частоте и уровню воздействия, по восприятию людьми

ПРИЗНАК		ВИДЫ РИСКА
1.	1.1.	1.2.		1.3.
2.	2.1.	2.2.		2.3.
3.	3.1.	3.2.		3.3.
4.	4.1.		4.2.